Правительство вычитает налог на социальное обеспечение из дохода, полученного как самозанятыми, так и работниками, нанятыми компаниями. Самозанятые работники должны применять этот налог к своим заработкам при подаче налоговых деклараций в федеральный бюджет и штат штата, в то время как работодатели автоматически удерживают налог на социальное обеспечение из зарплат своих сотрудников. Этот налог используется для выплаты пособий лицам, вышедшим на пенсию и имеющим право на получение пособий по социальному обеспечению, а также пособий инвалидам, овдовевшим лицам и детям от умерших родителей. В настоящее время годовой доход, превышающий 127 000 долларов США, не облагается налогом на социальное обеспечение.
История социального обеспечения
В 1935 году президент Франклин Д. Рузвельт учредил то, что сейчас называется Администрацией социального обеспечения. Первоначально называемая Законом о социальном обеспечении, эта программа была частью программы Рузвельта «Новый курс», призванной помочь вывести США из Великой депрессии и оказать дальнейшую помощь бедным, безработным и пожилым людям. Рузвельт был первым президентом, который поддержал государственную помощь людям старше 65 лет. Первоначальный закон о социальном обеспечении также предусматривал помощь семьям с детьми-иждивенцами и ряд услуг общественного здравоохранения.
NoDerog / Getty Images
Что такое регрессивный налог?
Налоги на социальное обеспечение регрессивные налоги, Это означает, что лица с более низким доходом имеют большую долю общего удерживаемого дохода, чем лица с более высоким доходом. Например, человек X, который зарабатывает 175 000 долларов в год, платит около 7 885 долларов в виде налога на социальное обеспечение, что составляет примерно 4,5 процента. Лицо Y зарабатывает 85 000 долларов в год, поэтому его налоговая ставка составляет около 6 процентов. Люди с достаточно низкими доходами, чтобы быть освобожденными от федерального подоходного налога, по-прежнему будут иметь отчисления в фонд социального страхования.
c8501089 / Getty Images
луна гравитация gta 5
Есть ли освобождения от налога на социальное обеспечение?
да. Исключения включают членов религиозных групп, которые выступают против получения пособий SSA после выхода на пенсию или инвалидности. Иностранцы-нерезиденты, которые не являются законными резидентами или гражданами США или работают в США на иностранные правительства, не платят налог на социальное обеспечение. Наконец, студенты, работающие в том же колледже или университете, в котором они учатся, и должны оставаться на работе, чтобы продолжить обучение, освобождаются от уплаты налога на социальное обеспечение.
zorandimzr / Getty Images
Частные предприниматели и налог на социальное обеспечение
Поскольку IRS рассматривает самозанятых лиц как наемных работников, так и работодателей, предполагается, что самозанятые лица будут платить 12,4% или полную ставку социального обеспечения (как работодателя, так и работника). Эта ставка налога применяется к чистой прибыли до текущего лимита заработной платы. Кроме того, налоги на самозанятость состоят из налога на бесплатную медицинскую помощь и налога на социальное обеспечение. Если самозанятые лица не вычитают налог на социальное обеспечение из своих доходов, они могут не накопить достаточно кредитов, чтобы иметь право на пенсионные пособия, когда им придет время подавать заявление.
sshepard / Getty Images
Налог на социальное обеспечение предусматривает прогрессивные выплаты
Прогрессивные выплаты - это выплаты, представляющие более высокую часть предыдущего заработка получателя дохода для работников, получающих более низкий заработок. Например, если работник с более низкой заработной платой выходит на пенсию в возрасте 65 лет, полученное пособие заменяет примерно половину его предыдущего заработка. В качестве альтернативы пособия для высокооплачиваемых работников (более 100 000 долларов США) заменяют лишь около трети их предыдущего заработка. Как только человек начинает получать пособие по социальному обеспечению, SSA увеличивает размер пособия каждый год, чтобы соответствовать уровню инфляции. Однако аннуитеты и частные пенсии, предназначенные для поддержки пенсионеров, обычно не корректируются с учетом инфляции.
Hailshadow / Getty Images
джек райан 3 сезон дата выхода серий
Налоги на заработную плату и налог на социальное обеспечение
С момента принятия Закона о социальном обеспечении в 1935 году налоги на заработную плату составляли более 95 процентов дохода, поступающего на программы социального обеспечения. Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение, взятые из налогов на заработную плату, часто называют налогами FICA или SECA. Закон о федеральных страховых взносах (FICA) и Закон о взносах на самозанятость (SECA) продолжают действовать сегодня в виде значительных удержаний, включенных в налоги на заработную плату. SECA и FICA имеют ограничения порога заработной платы или налогооблагаемого максимума. Заработок, превышающий текущий порог, установленный SSA, не облагается налогами FICA или SECA.
FredFroese / Getty Images
Что такое пособие по случаю потери кормильца?
Налогом на социальное обеспечение выплачиваются пособия по случаю потери кормильца семьям работников, которые умерли и оставили детей в возрасте до 20 лет, а также их супругам. В некоторых случаях бывшие супруги и родители также могут получать пособие по случаю потери кормильца. Иждивенцы получают от 75 до 100 процентов пособия по социальному обеспечению умершего работника. Однако SSA ограничивает ежемесячные выплаты семьям, имеющим право на пособие по случаю потери кормильца. Размер дохода члена семьи зависит от того, сколько лет умерший работник оставался занятым, и от общей суммы его заработка на момент смерти.
donskarpo / Getty Images
Когда можно подать заявление на получение пенсионного пособия по социальному обеспечению?
Если человек заплатил достаточно налога на социальное обеспечение (так называемого кредита), он может подать заявление на получение пособия, начиная с 61 года и девяти месяцев. Полный пенсионный возраст (FRA) в настоящее время составляет 66 лет. SSA будет выплачивать 100 процентов пособий, если кто-то дождется достижения 66-летнего возраста. Запрос на получение пособия до достижения полного пенсионного возраста означает, что вы получите только частичное пособие, пока человек не достигнет FRA.
Что такое номер социального страхования?
Каждый гражданин США, родившийся в США, получает карточку социального обеспечения, на которой напечатаны его номер и имя. Номер помогает SSA отслеживать ваши доходы, чтобы определить размер вашего пособия, пособия по инвалидности, пенсии или пособия по случаю потери кормильца. Правительство никогда не выдаст ваш номер социального страхования другому человеку, даже после вашей смерти. SSA предоставляет десять бесплатных заменяющих карт на человека. После этого вам придется заплатить за замену карты социального обеспечения, так что оставьте при себе (это тоже проблема личной безопасности).
Джон Соммер / Getty Images
Можете ли вы изменить свой номер социального страхования после того, как начнете платить налог на социальное обеспечение?
да. SSA позволяет людям менять номера, если заявители могут доказать, что у них есть культурные или религиозные проблемы с присвоенным им номером, или если кража личных данных является постоянной проблемой. Кроме того, Служба социального обеспечения может рассмотреть вопрос об изменении номера, если кто-то отслеживается по номеру SS и находится в опасности или сталкивается с преследованием. Существуют и другие смягчающие обстоятельства, позволяющие гражданам США изменить свой номер социального страхования в любой момент своей жизни.